Dentro del ámbito inmobiliario, cualquier transacción requiere la preparación de cierto papeleo, pero existe una situación que adquiere cierta complejidad a este respecto y es la venta de un piso heredado.
De hecho, esta situación se puede poner aún más difícil en caso de que dicho inmueble sea propiedad de varios hermanos. Es entonces cuando nos preguntamos, ¿cómo tenemos que declarar esta venta? ¿Qué impuestos se deben pagar?
En este post vamos a abordar esta temática con el objetivo de solucionar todas estas dudas, así que te animamos a que sigas leyendo.
Principales impuestos que se pagan a la hora de heredar un piso
Al igual que ocurre en cualquier operación de compra-venta, cuando heredamos una vivienda es necesario pagar una serie de impuestos, como son la plusvalía de herencia, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones o el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Vamos a verlos con mayor detalle a continuación.
Plusvalía municipal: por heredar y por vender una casa
Lo primero que debemos saber es que, al vender una casa heredada, tendremos que pagar dos veces la plusvalía. El primer impuesto se paga simplemente por haber recibido la herencia, mientras que el segundo se abona por vender la misma, todo ello según el Real Decreto-ley 26/2021, de 8 de noviembre.
- Plusvalía municipal por heredar una casa: Para calcular la cantidad a pagar, se debe tener en cuenta el aumento en el valor del suelo desde que la persona fallecida compró el inmueble hasta que pasó a sus herederos.
- Plusvalía municipal tras vender una casa: Por otro lado, este segundo impuesto se calcula también sobre el incremento de valor que ha sufrido la vivienda desde que fue heredada hasta que se vendió.
En caso de que el piso se venda entre varios herederos, serán todos ellos los que se tengan que hacer cargo del pago de ambas plusvalías y del resto de impuestos que vamos a ver. En cualquier caso tienes que saber que hay ciertos casos donde puede que estarás exento de pagar la plusvalía municipal, ¡te recomendamos informarte bien!
Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Se trata de uno de los impuestos más conocidos cuando hablamos de herencias y es el primero que se debe afrontar. Cada uno de los herederos deberá pagar en proporción a su participación de la vivienda, por lo que, si nos toca el 50%, el Impuesto de Sucesiones se dividirá a partes iguales.
Este tributo es de obligado cumplimiento y debe abonarse el primero puesto que, hasta que no lo hayamos gestionado, la vivienda no podrá inscribirse en el Registro de la Propiedad.
Declaración del IRPF por la venta de una casa heredada
Por último, también tendremos que declarar el IRPF de la vivienda que hayamos heredado, siendo su pago al año siguiente de la venta. Es fundamental tener en cuenta que no existen exenciones en el IRPF por la venta de un inmueble heredado.
Aunque, de manera individual, los distintos herederos pueden comprobar si cumplen los requisitos necesarios para acceder a cualquier otra exención.
Pasos para declarar la venta de un piso que pertenece a varios hermanos
Tanto si la herencia se recibe de forma individual como si pertenece a varios hermanos, el proceso para declarar el IRPF de la venta de la propiedad es el mismo, teniendo que hacerlo de cara al año siguiente de la misma. Vamos a verlo con mayor detalle.
El primer paso para saber cuánto dinero debemos declarar por una vivienda heredada es conocer las ganancias patrimoniales sujetas al IRPF. Para ello, debemos conocer cuál es el valor de adquisición y restarlo al de transmisión. Es decir, debemos restar al importe que hemos vendido el que se fijó en el impuesto de sucesiones.
Posteriormente, tendremos que aplicar el porcentaje de tipos impositivos sobre las ganancias patrimoniales, siendo los principales tramos los siguientes:
| Rango de Ingresos | Porcentaje de Impuestos |
|---|---|
| De 0 € hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 € – 50.000 € | 21% |
| 50.000 € – 200.000 € | 23% |
| 200.000 € – 300.000 € | 27% |
| A partir de 300.000 € | 28% |
De esta forma, sabremos cuál es el importe que debemos pagar de cara a la declaración de la renta del siguiente año.
Gastos que podrás deducirte al vender una casa heredada
Finalmente, vamos a abordar una temática que seguramente te interese y es aquella que tiene que ver con los impuestos que nos podemos deducir a la hora de vender un inmueble heredado. Estos serían los principales:
-
- Gastos de mantenimiento y mejora: Aquellos correspondientes a los cambios que se hayan realizado en la propiedad antes de su venta o los relativos a gastos de mantenimiento.
- Costes relacionados con la venta: También existe la posibilidad de deducirse el pago de los impuestos relacionados con la venta o una parte de los mismos.
- Deudas o cargos asociados: Hace referencia a aquellos importes pendientes que pudieran estar vinculados con el inmueble.
- Valor de la herencia: En algunos casos, el valor de la herencia recibida también afecta al cálculo final de los impuestos a pagar.
Conclusiones
Como ves, la venta de una vivienda heredada conlleva una serie de obligaciones fiscales que esperamos que te hayan quedado más claras tras la lectura de este artículo.
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